Quản trị tài chính doanh nghiệp: Bài toán và nguyên tắc thu chi

Hệ thống tài chính trong doanh nghiệp giống như hệ thống lưu thông máu trong cơ thể để nuôi sống tất cả các bộ phận và toàn bộ. Tài chính có thể ở dạng tiền, vật liệu, nguyên liệu và tài sản phát sinh tại thời điểm hình thành vốn hoặc trong khi hoạt động như các khoản phải thu và các khoản phải trả.

Quản lý hệ thống tài chính để lợi nhuận đều được đề cập trong các vấn đề tài chính đơn giản.

1. Vấn đề tài chính: Doanh thu – Chi tiêu> 0

Tất cả các vấn đề tài chính được quy định trong các loại sau: Doanh thu – Chi phí, Doanh thu – Vốn đầu tư, Lợi nhuận = Doanh thu – Chi phí, Thu nhập ròng = Doanh thu thực – Chi phí thực sự …

Các chi tiêu được phân bổ cho các lĩnh vực là (1) nguồn nhân lực, công nghệ, tổ chức và quy trình; và (2) khách hàng (và đối tác), tài chính.

Trong khi đó, bộ sưu tập chỉ đến từ khách hàng và tài chính.

Khi tái cấu trúc tài chính doanh nghiệp, chúng tôi không bỏ lỡ bất kỳ khoản chi tiêu hoặc doanh thu nào và mức độ ưu tiên của việc giải quyết doanh thu, giảm chi tiêu đến cuối để tối đa hóa lợi nhuận của công ty.

Các doanh nghiệp Việt Nam thường gặp bốn vấn đề khi giải quyết các vấn đề tài chính. Đó là:

• Quản lý các nguồn doanh thu và chi tiêu dựa trên các ước tính, dự đoán và thiếu phân tích, vì vậy họ không thấy tất cả các nguồn doanh thu, không cắt giảm chi phí.
• Nợ kiểm soát không thường xuyên, chặt chẽ và không có chính sách xử lý nợ cuối cùng có thể dễ dàng dẫn đến thiếu tiền.
• Kiểm soát không kiểm soát chặt chẽ hàng hóa, nhập khẩu và xuất khẩu hàng tồn kho, trên đường, hàng hóa được gửi đến vốn lãng phí.
• Không có kế hoạch tài chính, thậm chí không kiểm soát dòng tiền, kế hoạch thu nợ.

Các công cụ kế toán kết hợp với các nguyên tắc doanh thu và chi tiêu nội bộ có thể giải quyết những vấn đề này.

2. Nguyên tắc doanh thu và chi tiêu

Nguyên tắc về doanh thu và chi tiêu cần đảm bảo 3 vấn đề:

• Lập kế hoạch (đặc biệt là kế hoạch quản lý dòng tiền)
• Số dư doanh thu và chi tiêu
• Chi tiêu đầu tư và roi da (tái đầu tư vốn đầu tư)

“Tăng, giảm chi tiêu” nghe có vẻ đơn giản nhưng không có chi tiêu (đầu tư) làm thế nào để có doanh thu? Cần phải tách biệt giữa đầu tư (doanh thu và chi tiêu của các dự án đầu tư) và chi tiêu cho các hoạt động sản xuất và kinh doanh thường xuyên của các doanh nghiệp để đánh giá hiệu quả đầu tư cũng như lợi nhuận của doanh nghiệp. Đôi khi cắt giảm một cách mù quáng đầu tư cho sự phát triển, chỉ nhằm vào các hoạt động sinh con ngay lập tức vì lý do giảm chi tiêu để cắt lỗ mà không cần đánh giá cẩn thận kết quả đầu tư sẽ dẫn đến thực tế là doanh nghiệp không có sản phẩm. Sáng tạo, hoặc không có sản phẩm mới cạnh tranh.

Một nguyên tắc cố thủ khác: “Có một doanh thu mới với chi tiêu – liệu gạo có lấy” với lý do an toàn tài chính nhưng khi nó muốn phát triển cũng dẫn đến vấn đề cân bằng trên.

3. Kế hoạch tài chính doanh nghiệp

Lập kế hoạch tài chính là sử dụng một số giả định như doanh thu, chi phí … và báo cáo tài chính (dòng tiền, bảng cân đối, thu nhập …) Một vài năm trước để đưa ra báo cáo tài chính trong tương lai nhằm vào các mục tiêu và ưu tiên của việc kinh doanh. Nhưng tình hình thực tế thay đổi rất nhanh, vì vậy để có một phản ứng linh hoạt hơn, chúng ta có thể tạo ra một mô hình tài chính.

Mô hình tài chính (Mô hình tài chính) là một mô hình cho thấy tình trạng tài chính thực tế của doanh nghiệp. Nó bao gồm quá khứ, hiện tại và trong nhiều năm liên tiếp cho báo cáo tài chính (dòng tiền, bảng cân đối kế toán, thu nhập …). Quá trình tạo ra một mô hình tài chính như sau:

• Báo cáo tài chính của công ty trong quá khứ (doanh nghiệp khởi nghiệp không có).
• Các giả định bao gồm ý định của các nhà đầu tư, thông tin thị trường, tình hình cạnh tranh, báo cáo kinh doanh, lợi thế cạnh tranh, mô hình kinh doanh, từ đó đưa ra tất cả các giả định về thu thập và chi tiêu (giá, giá cả …).
• Chuẩn bị một báo cáo dự đoán “Kết quả kinh doanh, bảng cân đối kế toán và báo cáo dòng tiền”.
• Định giá kinh doanh bằng phương pháp chiết khấu dòng tiền.
• Định giá các doanh nghiệp bằng các phương pháp so sánh (chọn các doanh nghiệp được liệt kê hoạt động trong cùng ngành để so sánh với các doanh nghiệp cần định giá, thu thập và điều chỉnh dữ liệu và các chỉ số tài chính trước khi áp dụng giá bằng phương pháp nhân).
• Tóm tắt và liên kết hai phương pháp định giá để tạo ra giá trị cuối cùng của doanh nghiệp, được thể hiện bằng các biểu đồ định giá.

4. Phương tiện quản lý tài chính doanh nghiệp

Có nhiều cấp quản lý tài chính:

• Cấp độ RAW: Mục đích là để làm hóa đơn tài chính hoặc báo cáo thuế.
• Cấp độ cơ bản: Đưa ra tất cả báo cáo tài chính và quản trị theo yêu cầu hoặc yêu cầu nhu cầu quản lý cơ bản của các doanh nghiệp liên quan đến hàng hóa.
• Cấp độ nâng cao: Chuẩn bị các báo cáo phân tích tài chính và mô hình tài chính trên quy mô lớn của nhiều chi nhánh và truy cập mọi lúc, mọi nơi trên thiết bị di động (điện toán đám mây/ di động). Khả năng nhanh chóng xử lý khối lượng dữ liệu lớn và bảo vệ an toàn dữ liệu gần như hoàn toàn.

Sử dụng các công cụ Excel có thể đáp ứng linh hoạt các cấp độ cơ bản và thô sơ nhưng sẽ mất nhiều thời gian và công sức hơn thay vì sử dụng phần mềm kế toán hoặc công cụ phân tích dữ liệu. Hiện tại có nhiều phần mềm kế toán hiện đại, mạnh mẽ, linh hoạt, được tích hợp trong hệ thống ERP và có thể hoạt động trơn tru trên Internet như Microsoft, LAC VIE Thiết bị di động trên bất cứ đâu với Internet.

(Theo thesaigontimes)

Chuyên mục: Kinh doanh
Nguồn: hockinhdoanh.edu.vn